Какое имущество может быть базовым активом цифровых финансовых активов

Документом утверждены:

• Перечень (виды) имущества, которое может являться базовым активом цифровых финансовых активов;
• Требования к организациям, которые вправе выступать в качестве организации по хранению базового актива цифрового финансового актива в отношении цифровых финансовых активов, а также правила учета и хранения базового актива по таким цифровым финансовым активам.

• государственные ценные бумаги РК (в том числе, эмитированные в соответствии с законодательством иностранных государств);
• ценные бумаги международных финансовых организаций;
• негосударственные ценные бумаги, включая, акции, долговые ценные бумаги, инфраструктурные облигации;
• производные ценные бумаги;
• производные финансовые инструменты;
• паи интервальных паевых инвестиционных фондов, управляющая компания которых является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством РК;
• доля участия в товариществе с ограниченной ответственностью, зарегистрированном в соответствии с законодательством РК;
• паи Exchange Traded Funds (ETF) (Эксчейндж Трэйдэд Фандс), Exchange Traded Commodities (ETC) (Эксчейндж Трэйдэд Коммодитис), Exchange Traded Notes (ETN) (Эксчейндж Трэйдэд Ноутс);
• банковский депозитный сертификат;
• права требования по договорам займа, за исключением договоров банковского займа, заключенных в соответствии с банковским законодательством РК;
• права требования по исполнению денежных обязательств (дебиторская задолженность), в том числе возникающие из договоров факторинга;
• права требования на получение денежных выплат, размер которых привязан к показателям (индексам) стоимости активов или результатам деятельности проекта;
• права требования на получение денежных выплат (доходов), возникающих в результате сдачи имущества (недвижимого и движимого) в аренду или иную коммерческую эксплуатацию на основании гражданско-правовых договоров;
• права требования по договорам о долевом участии в жилищном строительстве;
• зерновые расписки, выпущенные в соответствии с законодательством РК;
• биржевые товары, определенные в соответствии с законодательством РК;
• драгоценные металлы;
• право на недвижимое имущество.

Деятельность организации по хранению базового актива цифрового финансового актива осуществляют:

• кастодианы, центральный депозитарий и фондовая биржа в отношении финансовых инструментов, финансовых активов, имущественных прав (требования) и (или) иного имущества;
• центральный депозитарий в отношении ценных бумаг и долей участия в товариществе с ограниченной ответственностью, реестры держателей который осуществляет центральный депозитарий;
• товарные склады в отношении товаров.

Организация по хранению базового актива цифрового финансового актива отвечает за сохранность, достоверность и актуальность учета базового актива с момента его фактического получения на хранение от эмитента данного цифрового финансового актива.

При этом организация по хранению базового актива цифрового финансового актива не может быть аффилированным лицом эмитента данного цифрового финансового актива, за исключением центрального депозитария и фондовой биржи.

Организация по хранению базового актива цифрового финансового актива:

• обеспечивает учет и хранение базовых активов цифровых финансовых активов, переданных на хранение (кастодиальное обслуживание) в соответствии с условиями договора, заключенного с эмитентом данных цифровых финансовых активов;
• осуществляет контроль за состоянием базового актива, являющегося обеспечением исполнения обязательств эмитента перед держателями цифровых финансовых активов;
• требует от эмитента цифрового финансового актива восполнения (пополнения) объема или стоимости базового актива в случае, если его рыночная стоимость или количество становятся недостаточными для обеспечения выпущенных в обращение цифровых финансовых активов.
• предоставляет информацию оператору платформы цифровых финансовых активов, выпустившему цифровые финансовые активы, о состоянии базового актива цифрового финансового актива, случаях несвоевременного восполнения (пополнения) или отказа эмитента от восполнения (пополнения) объема или стоимости базового актива;
• несет ответственность перед держателями и эмитентом цифровых финансовых активов за утрату или недостачу базового актива, произошедшие по его вине, в размере причиненных убытков.
• утверждает внутренние документы, определяющие порядок приема, учета, хранения, контроля, оценки и возврата базовых активов, а также действий при выявлении нарушений в обеспечении.

Размер причиненных убытков определяется:

• исходя из рыночной стоимости базового актива на дату выявления утраты или недостачи либо на дату, когда такая утрата или недостача должна была быть выявлена при надлежащем исполнении обязанностей;
• при наличии организованных торгов – на основании котировок соответствующих торговых площадок или признанных информационных систем;
• при отсутствии рыночной стоимости – на основании оценки независимого оценщика либо в соответствии с методикой оценки, предусмотренной условиями выпуска цифровых финансовых активов;
• в случае частичной утраты (недостачи) – пропорционально объему утраченного базового актива.

Постановление вводится в действие с 1 мая.