Постановлением АРРФР РК от 3 августа 2026 года утверждены Правила проведения оценки жизнеспособности банка, критериев наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, перечня сделок, в результате которых банк несет убытки, сообщает prosud.kz.
Оценку проводит уполномоченный орган с привлечением оценщиков, аудиторских и (или) иных специализированных организаций.
Проведение оценки осуществляется в порядке и сроки, определяемые внутренним правовым актом уполномоченного органа, регулирующими применение риск-ориентированного подхода при осуществлении контроля и надзора за деятельностью банков.
Для проведения оценки используются следующие источники информации, включая, но не ограничиваясь:
- результаты проверок деятельности банка, проводимых уполномоченным органом;
- результаты надзорной оценки рисков банка, проводимой уполномоченным органом;
- финансовая, регуляторная отчетность банка и бухгалтерские данные;
- аудиторские заключения и отчеты по результатам внешнего аудита банка;
- документы и сведения, имеющиеся в распоряжении уполномоченного органа либо полученные им в рамках осуществления контрольных и надзорных функций, содержащие информацию о финансовом, бухгалтерском и экономическом положении, а также результатах деятельности банка.
В ходе оценки определяется:
- финансовое, бухгалтерское и экономическое положение банка;
- наличие у банка критически важных банковских и иных операций;
- наличие оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным;
- возможность и целесообразность применения к банку инструментов урегулирования по сравнению с принудительной ликвидацией банка.
При наличии оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным анализируется возможность и целесообразность применения к банку следующих инструментов урегулирования:
- принудительная продажа акций банка, находящегося в режиме урегулирования, новому инвестору;
- принудительная реструктуризация обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования;
- операция по одновременной передаче всех или части активов и обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования, другому банку (другим банкам);
- создание стабилизационного банка и передача ему всех или части активов и обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования.
В отношении системно значимого банка дополнительно оценивается возможность и целесообразность государственного участия в режиме урегулирования для снижения системных рисков и предотвращения существенного негативного воздействия на банковскую систему.
По результатам оценки формируется отчет, который включает:
- анализ финансового, бухгалтерского и экономического положения банка;
- вывод о наличии или отсутствии оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным, либо способным восстановить финансовую устойчивость при условии выполнения актуализированного плана восстановления финансовой устойчивости.
При наличии оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным определяется:
- наличие или отсутствие системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему;
- наличие у банка критически важных банковских и иных операций;
- возможность и целесообразность применения инструментов урегулирования по сравнению с ликвидацией;
- в отношении системно значимого банка - возможность и целесообразность государственного участия в режиме урегулирования.
По результатам оценки уполномоченный орган на основании отчета принимает решение о признании банка:
- способным восстановить финансовую устойчивость при условии выполнения актуализированного плана восстановления финансовой устойчивости;
- неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным.
К сделкам, совершаемым на нерыночных условиях и приводящим к убыткам банка, относятся операции и (или) сделки, условия, которых необоснованно отклоняются от рыночных параметров цены, ставки вознаграждения, обеспечения, срока, риска или иных коммерческих условий:
- сделки, за исключением осуществленных в рамках реализации государственных программ, соответствующие одному из следующих условий:
- сумма предоставленного банковского займа не соответствует финансовому положению и (или) доходам заемщика (с учетом созаемщиков, если они имеются), а также стоимости залогового обеспечения;
- отсрочка платежа по оплате должником вознаграждения и (или) погашения основного долга по банковским операциям превышает один год;
- размер процентных ставок, взимаемых с должника, существенно ниже рыночных процентных ставок по аналогичным банковским операциям;
- выдача банковских гарантий или поручительств по обязательствам должников на сумму, которая не соответствует финансовому положению или доходам должника, или без права обратного требования к должнику;
- сделки, которые приводят к досрочному удовлетворению требований крупных акционеров и руководящих работников банка;
- сделки, условия которых предусматривают право физического или юридического лица, являющегося стороной сделки, на полный или частичный отказ от взятых на себя финансовых обязательств перед банком;
- сделки, в результате которых происходит ухудшение качества активов банка, в том числе продажа, замена активов, предмета залога, если указанные сделки приводят к убыткам банка;
- сделки на нерыночных условиях, в результате которых банк несет убытки, а также сделки с лицами, связанными с банком особыми отношениями, с нарушением требований и ограничений, установленных уполномоченным органом посредством применения мер надзорного реагирования;
- принятие банком обязательств, повлекших невозможность выполнения банком денежных обязательств перед депозиторами и иными кредиторами полностью или частично;
- передача имущества (в том числе во временное пользование) безвозмездно либо по цене, существенно отличающейся в худшую для банка сторону от цены на аналогичное имущество при сопоставимых экономических условиях, либо без наличия оснований в ущерб правам и законным интересам депозиторов и иных кредиторов банка.
При оценке определяется наличие критически важных банковских и иных операций с учетом индивидуальных особенностей деятельности банка и следующих критериев:
- доля банка на банковском и (или) финансовом рынках, а также доля его банковских продуктов на рынке финансовых услуг;
- размер банка и особенности системы корпоративного управления;
- профиль рисков банка;
- социальная значимость осуществляемых операций, а также их влияние на реальный сектор экономики.
Постановление вводится в действие с 22 августа.