Информация от банков предоставляется поэтапно:
На сегодня налоговики получили информацию только по госслужащим, приравненным к ним лицам и их супругам по итогам 2022 года.
Проект нацелен на выявление сокрытых доходов и незарегистрированных предпринимателей, так как многие предприниматели получают оплату за товар, услуги через мобильные переводы на личные счета (магазины, таксисты и т. д.). Кроме того, зачастую переводы принимаются без выдачи чеков.
В этой связи, налоговики рекомендовали предпринимателям принимать оплату на счета, предназначенные для предпринимательской деятельности (бизнес-счета).
Что касается контрольных мер, то на первом этапе будет проводиться камеральный контроль по двум направлениям (проводится анализ, по плану в следующем году):
Камеральный контроль направлен на предоставление возможности налогоплательщикам самостоятельно устранить нарушения. В этой связи, будут направляться уведомления с информацией о выявленных нарушениях.
Если налогоплательщик согласен с нарушениями, ему необходимо зарегистрировать ИП либо представить дополнительную декларацию с отражением незадекларированных сумм доходов (в зависимости от вида нарушения).
Если налогоплательщик не согласен с нарушениями, он вправе представить пояснение об отсутствии нарушений с приложением подтверждающих документов.
При неисполнении уведомления назначается налоговая проверка, в ходе которой с банков запрашивается полная информация по счету и фактически выносится решение о наличии/отсутствии нарушений.
За деятельность без регистрации ИП предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 15 до 100 МРП. За сокрытие доходов – штраф в размере 200% от суммы неуплаченных налогов (при повторе – 300%). За невыдачу чека – от 15 до 50 МРП. Контрольные меры не затронут добросовестных налогоплательщиков, – пресс-служба комитета государственных доходов
Контрольные меры коснутся лишь предпринимателей, которые осуществляют деятельность без регистрации либо скрывают доходы.
Физлица могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях (переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, а также по другим жизненным ситуациям). При этом такие переводы декларировать не нужно, поскольку они не относятся к доходам физического лица, – пресс-служба КГД
Декларированию подлежат только те переводы, которые направлены на получение дохода.