В период с 2019 по 2020 года Д. изготовила и выставила с отражением в налоговой отчетности фиктивные электронные счета-фактуры в адрес своего же ТОО, не проводя при этом фактических финансово-хозяйственных операций, на общую сумму НДС и КПН 119 995 803 тенге.
Для уклонения от уплаты налогов и причинения ущерба государству Д. использовала фиктивные первичные бухгалтерские документы ИП и КХ для незаконного завышения якобы понесенных расходов и отнесения сумм НДС в зачет. В результате преступных действий Д. она причинила государству ущерб в особо крупном размере в сумме 639 997 652 тенге.
Далее, Д. умышленно совершила противоправные действия, направленные на сокрытие своего имущества от ограничения в распоряжении в счет налоговой задолженности через отчуждение в собственность своего супруга Д. по договорам дарений объектов недвижимости, а также принадлежащего ей движимого имущества третьим лицам. В результате противоправных действий Д. государству причинен ущерб в крупном размере на сумму 45,2 млн тенге.
В судебных прениях прокурор просил назначить подсудимой Д. по совокупности уголовных правонарушений окончательное наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет. Подсудимая Д. вину в совершении уголовных правонарушений не признала в полном объеме.
Смягчающим обстоятельством уголовную суд признал наличие у нее хронических заболеваний.
Суд назначил Д. лишение свободы на 5 лет с лишением права занимать организационно-распорядительные должности в коммерческих предприятиях и организациях сроком на 3 года, с отбыванием наказания в учреждениях уголовно-исполнительной системы средней безопасности, – пресс-служба Костанайского областного суда
Приговор не вступил в законную силу.