Утверждены правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов для товарных бирж

Согласно правилам, к субъектам финансового мониторинга относятся товарные биржи, биржевые брокеры, осуществляющие свою деятельность на товарной бирже и совершающие сделки с биржевыми товарами, а также клиринговые центры товарных бирж.

Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения выполнения субъектами требований закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (ПОД/ФТ/ФРОМУ).

В рамках организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ субъектами обеспечивается:

• разработка и принятие правил внутреннего контроля органом управления или исполнительным органом в соответствии с Требованиями, включающими проведение оценки эффективности внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также независимого аудита, в случае наличия решения на проведение независимого аудита;
• наличие личного кабинета.

Правила внутреннего контроля утверждаются высшим руководством субъекта.

Правила внутреннего контроля (ПВК) являются документом, который регламентирует организационные основы работы, направленные на ПОД/ФТ/ФРОМУ и устанавливает порядок действий субъектов в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.

ПВК предусматривают назначение лица, ответственного за реализацию и соблюдение ПВК из числа руководящих работников субъектов или иных руководителей субъектов не ниже уровня руководителя соответствующего структурного подразделения, а также иные требования, предъявляемые к работникам субъектов, ответственным за реализацию и соблюдение ПВК, в том числе о наличии безупречной деловой репутации.

ПВК оформляются на бумажном носителе или в виде электронного документа. ПВК на бумажном носителе подписываются руководителем юридического лица (либо высшим органом управления), индивидуальным предпринимателем и заверяются печатью (при наличии). ПВК в виде электронного документа подписываются ЭЦП руководителя юридического лица (либо высшего органа управления), индивидуального предпринимателя.

 Программа организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ включает процедуры:

• представления сведений и информации о подозрительной деятельности клиента, подлежащих финансовому мониторингу;
• применения автоматизированных информационных систем и программных обеспечений, используемых субъектом для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
• отказа клиентам в установлении деловых отношений и прекращения деловых отношений, отказа в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом, и принятия мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом;
• признания операции и деятельности клиента подозрительной в соответствии с пунктами 3, 4, 5 статьи 4 закона;
• предоставления сведений и информации об операциях и деятельности, подлежащих финансовому мониторингу, фактов отказа физическому лицу в установлении деловых отношений, прекращения деловых отношений с клиентом, отказа в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом в уполномоченный орган по финансовому мониторингу, включая указания и регламенты работы в автоматизированных информационных системах и программном обеспечении, используемых для передачи сведений, информации и документов в уполномоченный орган по финансовому мониторингу;
• документального фиксирования сведений об операциях и деятельности, подлежащих финансовому мониторингу и направляемых в уполномоченный орган по финансовому мониторингу;
• информирования работниками субъекта руководителя о ставших им известными фактах нарушения законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ, допущенных работниками субъекта;
• взаимодействия лица, ответственного за реализацию и соблюдение ПВК с другими подразделениями, персоналом организации, филиалами, уполномоченными органами и их должностными лицами, при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
• выполнения требований по ПОД/ФТ/ФРОМУ (при наличии), установленных юридическим лицом, которое имеет контроль над организацией;
• подготовки и представления уполномоченным органам и должностным лицам организации управленческой отчетности по результатам проведения службой внутреннего аудита организации либо иным органом, уполномоченным на проведение внутреннего аудита, оценки эффективности внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также независимого аудита, в случае наличия решения на проведение независимого аудита;
• идентификации клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, в том числе особенности процедур применения упрощенных и усиленных мер проверки клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, юридического лица-нерезидента, иной иностранной структуры без образования юридического лица;
• признания операции и деятельности клиента, имеющей характеристики, соответствующие типологиям, схемам и способам легализации ОД/ФТ/ФРОМУ в качестве подозрительной;
• оценки, определения, документального фиксирования и обновления результатов оценки рисков легализации ОД/ФТ/ФРОМУ;
• разработки мер контроля, процедуры по управлению рисками легализации ОД/ФТ/ФРОМУ и снижению рисков легализации ОД/ФТ/ФРОМУ;
• классификации своих клиентов с учетом степени риска легализации ОД/ФТ/ФРОМУ;
• хранения всех документов и сведений, в том числе по разовым операциям, а также, полученных по результатам надлежащей проверки клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, включая досье клиента (его представителя) и бенефициарного собственника и переписку с ним, не менее 5 лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом (его представителем) и бенефициарным собственником или после даты разовой сделки, с учетом возможности их использования в качестве доказательства в суде, чтобы они могли быть своевременно доступны уполномоченному органу по финансовому мониторингу, а также иным государственным органам в соответствии с их компетенцией;
• фиксации информации о регулирующих и обязывающих полномочиях руководителя юридического лица;
• обязательное документирование причин и оснований принятия решения о признании операции и деятельности подозрительной, с указанием ответственных лиц;
• разработка процедур выявления и контроля операций с использованием новых технологий и инновационных инструментов (в том числе электронных платформ, онлайн-сервисов и иных цифровых решений);
• назначение ответственного лица.

На должность ответственного работника по ПОД/ФТ/ФРОМУ назначается лицо, имеющее:

• стаж работы не менее одного года в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, либо в соответствующих областях деятельности субъектов;
• безупречную деловую репутацию;
• сертификат о прохождении тестирования на знание законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ.

На должность работника подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ назначается лицо, имеющее:

• стаж работы не менее двух лет в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, либо в соответствующих сферах деятельности субъектов;
• безупречную деловую репутацию;
• сертификат о прохождении тестирования на знание законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Программа управления рисками предусматривает оценку рисков клиента по одной или по совокупности следующих категорий рисков:

• риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями;
• риски, связанные с клиентами;
• риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок и операциями (сделками), совершаемыми клиентом.

Типы клиентов, чей статус и (или) чья деятельность повышают риск легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, включают следующие факторы, но не ограничиваются:

• публичные должностные лица, их супруги и близкие родственники, а также юридические лица (их представители), бенефициарными владельцами которых являются указанные лица;
• лица без гражданства;
• граждане РК, не имеющие адреса регистрации или пребывания в РК;
• организации и лица, включенные в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, а также в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения (далее - перечни), предусмотренные статьями 12 и 12-1 закона, а также организации и лица, бенефициарными собственниками которых являются указанные лица либо, находящиеся под контролем и действующие в интересах указанных лиц.
• Перечни размещаются на официальном интернет-ресурсе уполномоченного органа по финансовому мониторингу;
• некоммерческие организации в организационно-правовой форме фондов, религиозных объединений;
• лица, расположенные (зарегистрированные) в иностранных государствах, указанных в пункте 18 настоящих Требований, а также расположенные в РК филиалы и представительства таких лиц;
• клиент (его представитель), в отношении которого имеются основания для сомнения в достоверности полученных данных;
• клиент (его представитель) настаивает на поспешности проведения операции либо на нестандартных или необычно сложных схемах расчетов, использование которых отличаются от обычной практики субъектов;
• клиент (его представитель) и бенефициарный собственник совершает действия, направленные на уклонение от процедур надлежащей проверки клиента (его представителя) и бенефициарного собственника, предусмотренных Законом;
• клиенты (его представитель), совершающие сделки с биржевыми товарами без очевидной экономической цели или с частыми отменами и изменениями заявок;
• клиенты (его представитель), участвующие в сделках с товарами, имеющими высокий риск двойного назначения;
• клиенты (его представитель), в отношении которых неоднократно поступали запросы от уполномоченных органов, или у которых выявлены несоответствия между данными торговых систем и финансовой отчетности.

Признаки деятельности и корпоративной структуры субъектов, повышающие риск легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, включают следующие факторы, но не ограничиваются:

• осуществление операции без физического присутствия клиента (его представителя);
• использование услуг третьих сторон для применения мер надлежащей проверки клиента в отношении клиента (его представителя) и бенефициарного собственника;
• отсутствие у ответственного работника по ПОД/ФТ/ФРОМУ субъекта сертификата о прохождении тестирования на знание законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ за предшествующий календарный год;
• наличие в составе учредителей субъекта нерезидентов;
• наличие у учредителей субъекта иностранных банковских счетов;
• наличие фактов участия в биржевых торгах компаний, аффилированных с учредителями субъекта;
• наличие фактов участия в биржевых торгах компаний, аффилированных с работниками субъекта.

Субъекты определяют и оценивают риски легализации ОД/ФТ/ФРОМУ, возникающие при:

• разработке новых продуктов и новой деловой практики, включая новые механизмы передачи;
• использовании новых или развивающихся технологий как для новых, так и для уже существующих продуктов;
• при взаимодействии с клиентами и контрагентами, использующими цифровые активы, платформы удаленного доступа, а также иные финансовые технологии, которые могут создавать повышенные риски анонимности и обхода процедур идентификации;
• при внедрении автоматизированных систем расчетов, клиринга и брокерских сервисов на товарных биржах, включая использование искусственного интеллекта и алгоритмических торговых стратегий;
•  при установлении трансграничных расчетов и сделок с участием юрисдикций, отнесенных к серым, черным спискам ФАТФ.

Также правила содержат программу идентификации клиентов, мониторинга и изучения операций клиентов, подготовки и обучения субъектов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Приказ вводится в действие с 9 января.

Мы сообщали, что в Казахстане установлены требования к внутреннему контролю в целях выявления рисков легализации доходов для игорного бизнеса.