Банки будут представлять КГД сведения по счетам интернет-продавцов
Приказом министра финансов от 12 ноября 2025 года утверждены Правила и сроки представления банками в органы госдоходов сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, сообщает prosud.kz.
Приказом утверждены формы предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правила и сроки представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечень и Правила представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям.
Орган госдоходов в срок до 25 января следующего за отчетным годом размещает на своем интернет-ресурсе в разделе "Деятельность", "Электронная торговля", "Список налогоплательщиков" список налогоплательщиков, осуществивших постановку на регистрационный учет в качестве налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами, с указанием БИН, ИИН, наименования, организационно-правовой формы путем включения субъектов электронной торговли, зарегистрированных и снятых с регистрационного учета в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.
Банковские организации представляют в органы госдоходов Сведения в отношении лиц, указанных в Списке, в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.
Отчетным периодом представления в органы государственных доходов Сведений является календарный год.
Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы "Smart Data Finance" (ИС "SDF").
Сведения представляются на казахском и (или) русском языках и подписываются руководителем банковской организации либо лицом его замещающим.
Также утверждены Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.
К Критериям относятся получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев от 100 и более разных лиц денег на банковский счет физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 12 МЗП, не предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.
Помимо этого, приказом утверждены Перечень и Правила представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.
Сведения представляются банковскими организациями, ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом при выявлении операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, признаков получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.
Сведения представляются в органы государственных доходов посредством информационной системы "Smart Data Finance".
Перечень включает в себя следующие сведения:
- ИИН получателя денежных переводов;
- итоговая сумма, поступившая за период, определенный Критериями отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.
Приказ вводится в действие с 1 января 2026 года.
