Утверждены признаки ухудшения финансовой устойчивости банка

АРРФР РК постановлением от 7 августа 2026 года утвердило значения финансово-экономических и иных признаков ухудшения финансовой устойчивости банка, филиала банка - нерезидента Республики Казахстан, сообщает prosud.kz.

Количественные показатели, характеризующие финансово-экономические и иные признаки ухудшения финансовой устойчивости банка, по которым устанавливаются пороговые значения банка, подразделяются на следующие категории:

• показатели рисков капитала - показатели, характеризующие уровень достаточности и качества капитала банка, а также его способность покрывать риски, принимаемые банком в процессе деятельности, и обеспечивать устойчивость капитала при воздействии неблагоприятных факторов;
• показатели кредитного риска - показатели, характеризующие подверженность банка кредитному риску и отражающие качество, концентрацию и покрытие провизиями кредитного портфеля;
• показатели риска ликвидности - показатели, характеризующие способность банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами при воздействии неблагоприятных факторов;
• показатели валютного риска - показатели, характеризующие подверженность банка риску убытков, возникающему вследствие изменений валютных курсов, а также способность банка своевременно исполнять обязательства в иностранной валюте;
• показатели прибыльности - показатели, характеризующие эффективность деятельности банка и устойчивость его финансовых результатов;
• показатели рейтинговой оценки - показатели, характеризующие ухудшение финансовой устойчивости банка, выраженное в понижении рейтинга банка и (или) его выпусков ценных бумаг, присвоенного рейтинговыми агентствами, признаваемыми в соответствии с Пруденциальными нормативами.

При этом количественные показатели, характеризующие финансово-экономические и иные признаки ухудшения финансовой устойчивости банка, подразделяются на основные и вспомогательные.

Основные количественные показатели - количественные показатели, отклонение значений которых от пороговых значений банка указывает на существенное ухудшение финансовой устойчивости банка и служит достаточным основанием для применения соответствующего режима регулирования.

Вспомогательные количественные показатели - количественные показатели, отклонение значений которых от пороговых значений банка отражает отдельные признаки ухудшения финансовой устойчивости банка и используется в совокупности с другими вспомогательными показателями для применения соответствующего режима регулирования.

Наличие признаков ухудшения финансовой устойчивости банка, определяемых по отклонению от установленных пороговых значений банка одного основного количественного показателя или комбинации вспомогательных количественных показателей, является основанием для применения к банку режима усиленного надзора или режима восстановления финансовой устойчивости.

Количественные признаки ухудшения финансовой устойчивости банка по снижению коэффициентов достаточности собственного капитала и (или) коэффициентов ликвидности банка ниже минимальных значений, установленных уполномоченным органом, в том числе снижение коэффициентов достаточности собственного капитала ниже минимальных значений, установленных уполномоченным органом с учетом системного буфера, а также подтверждение по результатам оценки жизнеспособности банка возможности и целесообразности применения к нему инструментов урегулирования по сравнению с принудительной ликвидацией банка, являются основанием для применения к банку режима урегулирования.

Количественные признаки ухудшения финансовой устойчивости банка с универсальной банковской лицензией рассчитываются с учетом всех операций банка, в том числе исламских банковских операций при их наличии, за исключением коэффициента покрытия ликвидности и коэффициента нетто стабильного фондирования.

Признаками ухудшения финансовой устойчивости, определяемыми на основании показателей рисков капитала, являются:

• снижение коэффициента достаточности основного капитала (k1), рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами, до значения ниже установленного порогового значения банка;
• снижение коэффициента достаточности основного капитала (k1), рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами, в течение 3 (трех) месяцев в размере, превышающем пороговое значение банка, при условии, что данное снижение (k1) приводит к достижению уровня 1,75-кратного минимального требования достаточности основного капитала.

Снижение коэффициента достаточности основного капитала в течение 3 (трех) месяцев не признается признаком ухудшения финансовой устойчивости в течение 1 (одного) года с даты досрочного погашения средств, полученных в рамках государственной поддержки банка в целях обеспечения финансовой устойчивости и (или) оздоровления банка, если такое снижение обусловлено исключительно указанным обстоятельством;

• снижение коэффициента левериджа, рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами, до значения ниже установленного порогового значения банка;
• превышение установленного порогового значения банка коэффициента риска на одного заемщика, не связанного с банком особыми отношениями (к3), рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами;
• превышение установленного порогового значения банка коэффициента риска на одного заемщика, связанного с банком особыми отношениями (к3-1), рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами;
• снижение коэффициента достаточности основного капитала (k1) по итогам проведения уполномоченным органом ежегодного надзорного стресс-тестирования банков до значения ниже установленного порогового значения банка;
• снижение минимального размера обязательств по инструментам, обеспечивающим общую способность поглощения (покрытия) убытков, рассчитываемого в соответствии с Пруденциальными нормативами, до значения ниже установленного порогового значения банка, в том числе допущенное однократно либо повторно в течение установленного периода, с применением соответствующего режима регулирования в зависимости от числа случаев такого снижения в течение установленного периода.

Признаками ухудшения финансовой устойчивости, определяемыми на основании показателей кредитного риска, являются:

• превышение установленного порогового значения банка коэффициента доли кредитно-обесцененных финансовых активов (кредиты 3 стадии) и приобретенных или созданных кредитно-обесцененных финансовых активов, по которым имелось подтверждение об обесценении на момент первоначального признания (ПСКО) от ссудного портфеля;
• превышение установленного порогового значения банка доли кредитов 3 стадии и ПСКО в течение 6 последовательных месяцев при одновременном выполнении условия, что коэффициент покрытия провизиями кредитов 3 стадии и ПСКО ниже порогового значения банка в течение 6  последовательных месяцев;
• мгновенный рост доли кредитов 3 стадии и ПСКО в течение месяца на величину, превышающую установленное пороговое значение банка при одновременном выполнении условия, что коэффициент покрытия провизиями кредитов 3 стадии и ПСКО ниже порогового значения банка;
• снижение показателя отношения доли уплаченного вознаграждения за период к начисленным процентным доходам за период до значения ниже установленного порогового значения банка;
• превышение установленного порогового значения банка показателя концентрации крупных требований (К), рассчитываемый как отношение совокупной суммы задолженности 20 крупных заемщиков к основному капиталу банка при одновременном выполнении условия, что доля кредитов 3 стадии и ПСКО от задолженности 20 крупных заемщиков превышает 10%;

Также установлены признаки ухудшения финансовой устойчивости, определяемыми на основании показателей риска ликвидности и признаки ухудшения финансовой устойчивости, определяемыми на основании показателей валютного риска.

Постановление вводится в действие с 23 августа.