Налоговая запускает нейросети для выявления преднамеренного банкротства бизнеса

В Казахстане участились случаи, когда собственники компаний умышленно доводят свой бизнес до финансовой несостоятельности, чтобы списать долги перед партнерами и государством, сообщает prosud.kz.

Базовое понятие и признаки криминального закрытия фирм закреплены в законе РК "О реабилитации и банкротстве". Под преднамеренным банкротством закон понимает умышленные действия учредителей, участников, кадровых топ-менеджеров или индивидуальных предпринимателей (ИП), направленные на уклонение от обязательств перед кредиторами с помощью сокрытия или отчуждения имущества.

Главные маркеры нелегальных схем, которые фиксируют налоговые органы:

1. Заключение фиктивных договоров или заведомо невыгодных контрактов с фирмами-однодневками;
2. Массовый вывод ликвидных активов (недвижимости, спецтехники, патентов) на аффилированных лиц;
3. Искусственное (бумажное) увеличение кредиторской задолженности перед "своими" структурами;
4. Осознанный отказ от взыскания реальных долгов с дебиторов в пользу компании;
5. Умышленное уничтожение систем бухгалтерского учета, серверов и кадровой документации.
6. Субсидиарная ответственность: долги компании спишут с личного кармана

Процедура ликвидации юридического лица больше не защищает личные кошельки его создателей. Законодательство Казахстана предусматривает жесткую персональную ответственность контролирующих лиц.

Если аудит докажет умышленный характер разорения, суд привлекает учредителей и директоров к субсидиарной ответственности. Это означает, что статус ТОО аннулируется, а все непогашенные долги предприятия (по налогам, кредитам, зарплатам) виновные лица обязаны выплачивать лично – за счет продажи собственных квартир, машин и личных банковских сбережений.

Причем подать иск о субсидиарной ответственности налоговики и кредиторы имеют право даже после официального завершения процедуры банкротства и исключения фирмы из госреестра, если вина управленца доказана административным или уголовным расследованием.

В течение 2024–2025 годов фискальные органы провели тотальный аналитический аудит деятельности всех должников, находившихся на стадии банкротства.

Возбуждено 120 административных производств в отношении недобросовестных руководителей. Зарегистрировано более 44 уголовных дел по фактам криминального банкротства компаний.

Чтобы поставить процесс на конвейер, ОГД внедряют автоматизированные инструменты мониторинга. Новые алгоритмы в режиме реального времени анализируют цепочки сделок, родственные и деловые связи между компаниями, движение денег по банковским счетам и поведение должников перед подачей заявлений в суд. Налоговики ожидают резкий рост эффективности раскрытия таких преступлений за счет системной цифровой доказательной базы.

Так, в 2024 году бывший директор местного ТОО получил реальный уголовный приговор за преднамеренное банкротство. Прямо перед обращением в суд он полностью опустошил счета фирмы, выведя деньги. Уже в 2025 году гражданский суд на основании этого приговора взыскал с экс-руководителя более 45 млн тенге из его личных средств в пользу пострадавших кредиторов.

Всего за 2025 год суды Казахстана вынесли более 12 аналогичных решений о взыскании личного имущества лжебанкротов. Чиновники предупреждают: сроки давности по таким экономическим преступлениям могут быть продлены, а финансовая и уголовная ответственность для бенефициаров бизнеса является абсолютно реальной.